Compteur de jours pour le fisc et les visas

Pourquoi compter vos jours compte pour le fisc et l'immigration

Si vous vivez, travaillez ou voyagez entre plusieurs pays, le nombre de jours passés dans chacun a des conséquences bien réelles. Le fisc s'appuie sur ce décompte pour établir si vous êtes résident fiscal, donc s'il peut imposer vos revenus mondiaux. Les services d'immigration s'appuient sur le même décompte pour faire respecter les limites du visa, et un dépassement peut entraîner des amendes, une expulsion ou une interdiction d'entrée pendant plusieurs années.

Pour les expatriés, les nomades numériques et les grands voyageurs, les deux sujets sont étroitement liés : les mêmes voyages comptent pour l'un comme pour l'autre. Pourtant, la plupart des outils ne traitent que l'un des deux et vous obligent à noter vos jours deux fois, dans deux applications. Ici, vous saisissez vos voyages une seule fois et vérifiez résidence fiscale et limites de visa au même endroit.

Les règles de résidence fiscale à connaître

La règle des 183 jours est la norme internationale. La plupart des pays, dont l'Australie, l'Italie, l'Allemagne, la France et l'Espagne, vous considèrent comme résident fiscal si vous passez 183 jours ou plus sur leur territoire au cours d'une année fiscale. À partir de là, vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux, et pas seulement sur ceux gagnés dans ce pays.

La règle néo-zélandaise des 325 jours fonctionne à l'envers. Pour cesser d'être résident fiscal en Nouvelle-Zélande, vous devez être absent du pays plus de 325 jours sur une période de douze mois. C'est décisif pour les Néo-Zélandais qui s'installent à l'étranger et veulent ne plus être imposés sur leurs revenus mondiaux. La période de douze mois est glissante : l'administration fiscale néo-zélandaise, l'IRD, retiendra n'importe quelle fenêtre de douze mois consécutifs qui lui convient.

Le test de présence physique américain compte pour les Américains expatriés. Pour avoir droit à la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), qui permet en 2026 d'exclure de l'impôt fédéral jusqu'à 132 900 dollars de revenus du travail gagnés à l'étranger, vous devez vous trouver hors des États-Unis au moins 330 jours pleins sur une période de douze mois. Un jour plein va de minuit à minuit : les jours de voyage ne comptent pas.

Le test de présence substantielle vise au contraire les étrangers qui séjournent aux États-Unis. Il applique une formule pondérée : 100 % des jours de l'année en cours, plus un tiers des jours de l'année précédente, plus un sixième des jours d'il y a deux ans. Si le total pondéré atteint 183 et que vous avez au moins 31 jours dans l'année en cours, l'IRS vous considère comme résident fiscal américain.

Le test de résidence automatique britannique applique la règle de minuit : si vous êtes au Royaume-Uni à minuit, la journée compte comme une journée de présence. Atteignez 183 journées de ce type dans l'année fiscale britannique, du 6 avril au 5 avril, et vous devenez automatiquement résident fiscal du Royaume-Uni.

Les règles de visa pour les nomades numériques et les grands voyageurs

La règle Schengen 90/180 est la plus complexe et celle que l'on calcule le plus souvent de travers. Les ressortissants hors UE peuvent rester dans l'espace Schengen 90 jours au maximum sur une période glissante de 180 jours. Glissante signifie qu'il ne s'agit pas de 90 jours par semestre : chaque journée passée décale la fenêtre. Un dépassement peut coûter de 500 à 5 000 euros d'amende, une expulsion et une interdiction d'entrée de plusieurs années.

La Thaïlande a resserré ses entrées sans visa. En 2025-2026, les ressortissants éligibles obtiennent 60 jours par entrée, moins que l'élargissement de 2024, avec un possible retour à 30 jours. Un maximum de 2 entrées sans visa par année civile est désormais appliqué. Le Destination Thailand Visa (DTV), conçu pour les nomades numériques, accorde 180 jours par entrée sur un visa à entrées multiples valable 5 ans, mais exige une preuve de travail à distance et 500 000 bahts de disponibilités.

Le visa électronique du Vietnam va jusqu'à 90 jours par entrée. La version à entrées multiples vous laisse sortir puis revenir, ce qui permet d'enchaîner des séjours de 90 jours. Le Vietnam est ainsi devenu l'un des pays les plus accessibles d'Asie du Sud-Est pour les nomades numériques qui restent longtemps.

L'Indonésie délivre un visa à l'arrivée de 30 jours, prolongeable de 30 jours. La Malaisie laisse entrer sans visa pendant 90 jours la plupart des passeports occidentaux et propose le laissez-passer DE Rantau pour les travailleurs à distance.

Comment utiliser cet outil

Commencez par saisir tous vos voyages dans la liste : chaque pays visité, avec la date d'arrivée et celle de départ. Vous ne le faites qu'une seule fois.

Passez ensuite de l'onglet Règles fiscales à l'onglet Règles de visa pour confronter différentes règles aux mêmes voyages. L'outil compte vos jours, les compare au seuil correspondant et vous dit si vous êtes en règle, si vous approchez de la limite ou si vous l'avez dépassée.

Pour les règles à fenêtre glissante, comme Schengen 90/180 ou le test néo-zélandais des 325 jours, l'outil calcule tout seul la bonne période et vous montre où vous en êtes aujourd'hui. Pour les visas comptés à chaque entrée, comme la Thaïlande ou le Vietnam, il regarde votre séjour le plus récent ou en cours dans ce pays et compte les jours par rapport à la limite par entrée. Si votre règle ne figure pas dans la liste, utilisez l'option Règle personnalisée.

Conseils pour rester en règle

Gardez une trace de chaque passage de frontière : cartes d'embarquement, tampons sur le passeport, confirmations de vol et réservations d'hôtel. Le fisc et les agents de l'immigration peuvent vous demander de prouver vos dates de voyage, et la charge de la preuve vous revient.

Gardez une marge. Si la limite est de 183 jours, visez moins de 170. Un retard imprévu, un vol annulé, une urgence médicale ou la météo peuvent vous faire dépasser. Rester bloqué trois jours de plus dans un pays ne devrait pas se transformer en infraction fiscale ou migratoire.

Cet outil sert uniquement à planifier et à suivre vos jours. Ce n'est pas un conseil juridique, fiscal ou en immigration. Pour vos décisions de résidence et de visa, adressez-vous à un professionnel qualifié.

Questions fréquentes